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不看“零申报”的5个坑,小心被坑

文章来源:本站原创  时间:2018-06-25  浏览次数:34

    不用缴纳税款和零申报是一样的吗?免税收入是否就做零申报?这些问题对于初创者来说都还是疑问,对零申报的涉税事项一头雾水”。好顺佳深圳注册公司小编今天就为大家先揭开“零申报”的5个坑吧。

一、当期不用缴纳税款就做零申报

问:公司增值税的小规模纳税人,对于当月销售收入可以享受小微企业增值税免税的优惠政策的,那可以做零申报吗?

答:不可以。

依照规定企业及时享受国家税收优惠政策,也要向税务机关进行如实申报。在申报表中如实填写相应栏次的享受免税数额,才是正确的申报方式。

当期未发生收入就做零申报

问:初创的公司没有发生收入,但是产生了增值税进项且已经做了认证处理,可以零申报吗?

答:不可以。

虽然新办企业当月未发生收入,但是存在了进项税额,如果进行零申报处理,可能会因为未抵扣进项税额逾期抵扣造成不能抵扣的情况发生。在申报表对应的销售额填写0”,并把当期已认证的进项税额填入申报表从而产生期末留抵税额在下期继续抵扣,才是正确处理方式。

企业长期亏损,企业所得税做零申报

问:企业长期亏损,无企业所得税应纳税款,可以零申报吗?

答:不可以。

企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的,如果进行“零申报就不能弥补以前年度亏损,从而会造成企业的损失。

免税收入做零申报

问:一家水果批发公司是小规模纳税人,按相关规定办理了增值税减免税备案,季度销售未超相关额度,全部符合免税条件,可以零申报吗?

答:不可以。

按照规定办理了增值税减免备案的应纳税额为零,在向税务机关申报时也是要如实申报。正确的申报方式是将当期免税收入填入申报表的“其他免税销售额”中。

已预缴税款做零申报

问:一家建筑公司提供建筑服务的同时也销售一些建筑材料,该建筑公司是增值税小规模纳税人,季度所提供建筑服务取得的不含税收入未超额且代开了增值税专用发票并缴纳了相关税款,是否可以做零申报?

答:不可以。

虽然该企业代开发票且已经缴纳了税款,但依然不能简单地进行零申报处理。在申报表中规定栏目填写销售收入,网上申报系统会自动生成企业已经缴纳的税款从而进行冲抵,才是正确的申报处理方式

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