税务筹划组织形式,税务筹划组织形式是什么

税务筹划的12种方法

1、借用好税收优惠政策，选择投资地区与行业

有所不同的地区、不同的行业，相关税收是完全不同的，利用这点也可并且税务筹划。

1低税率及减计收入优惠政策。如对符合条件的小型微利企业实行20的优惠税率。

2产业投资的税收优惠。如对国家需要资金扶持的高新技术企业减按15税率强制征收所得税。

3就业安置的优惠政策。企业处置残疾人员就业所发的工资加计100扣取，临时驻扎某种特定人员(如下岗、不想找工作、专业人员等)就业全额支付的工资也给予一定的加计扣除。企业只要正式录用下岗员工、残疾人士等都可贵宾级别加计扣除的税收优惠。

2、合理利用企业的组织形式继续开展税务筹划

企业采取的措施某种组织形式需要考虑的因素比较多和:分支机构盈利亏损、分支机构会不会优先权利优惠税率等。

1估计区分优惠税率的分支机构赢利，选择类型子公司形式，不能税款。

2顺利的话不享有权利优惠税率的分支机构亏损，则用分公司形式，汇总表格纳税，以补充总公司或其余分公司的亏损;就算是下属公司都有吧获得利润，此时汇总纳税虽起过了节税作用，但能节省企业的办税成本，进阶管理效益。

3最迟不享有权利优惠税率的分支机构会亏，则用分公司形式，汇总纳税，这个可以用其余分公司或总公司利润弥补亏损。

4估计享有优惠税率的分支机构会亏，可先深入分析下分支机构有没有转亏为盈的能力，若短期内可以扭亏宜按结构子公司形式，要不然就最好选择分公司形式。总的来讲，若下属公司所在地课征率较低，就可设立子公司，以享受低税率。

3、凭借固定资产方法继续开展税务筹划

最常用的固定资产方法有直线法、工作量法、年数总和法等。完全不同的固定资产方法计算出出的摊销额在量上是不一样的，分摊各期的成本也不同，所需缴的所得税税款也不同一。

4、依靠费用扣除标准的选择相继开展税务筹划

费用税前列支是应纳税所得额的递增因素。在愿意的范围内，应最好不要的列出当期费用，增加应缴的所得税，合法递延纳税时间来完成税收利益。

5、借用存货计价方法开展税务筹划

存货是判断近似主要经营业务成本计算的关键内容，对生产成本、公司盈利及所得税都有太大的影响。企业所得税法允许企业常规先进先出法、加权平均法也可以个别计价法确认口中发出存货的求实际成本，但不不允许采用后进先出法。

6、依靠在税收洼地注册个人独资企业

个独具一格有很多缴税优势，如一般企业要交25的企业所得税，个独却不用交，个独享受小规模纳税人3万内增值税免增值税，比如再加工税收优惠政策，能核定征收，大幅度降低税负。

7、合同缴销也要记住纳税

8、将个人专利以技术入股的形式投入公司使用

9、发票丢失的，及时补救，仍能可以报销和入帐

10、混合销售要根据相关法律规定而签，分别计税

11、没有生意也要进行零申报

12、增值税税率只与行业无关，与进项税的税率任何关系。

常见的企业税收筹划有哪些?

一、入驻税收洼地政府替引起企业入驻、扩充队伍本地税收、进一步促进本地经济的发展，从而制定一系列的税收优惠政策、地方留成能返还政策、简化税收征管办法等行为，来吸引企业的即将开业。公司注册在低税收洼地，享不享受当地税收优惠政策。

具体看的政策为：

1，增值税：财政扶持：75-85。（地方留迹）

2，企业所得税：财政扶持：75-85（地方只存）

3，财政扶持按月未兑现，企业当月所得税，财政扶持次月奖励扶到账

4，总部经济注册式交行，你不一块平地商家进驻当地，到时需要注册在当地，就可申请当地的财政扶持政策

5，全国各地的企业都也可以去申请享受

二、自然人代开税收筹划：代开发票，是指税务机关据收款方（或提供劳务服务方）的申请，依据法律规定法规、规章和其他规范性文件的规定，从旁协助向确定付款方（或得到劳务服务费方）开具发票的行为。这对依照法律规定不需要办理税务登记的个人，临时全面的胜利收入，是需要开具发票的，主管税务机关故其代开发票。合适缺大量成本票的公司，节税效果明显。

三、个人独资企业税收筹划：在税收园区可以注册小规模纳税人的个人独资企业，申请核定征收，不必须缴企业所得税，审核确定后综合考税率不高。比较适合利润虚高的企业和高净值个人

四、灵活用工：更适合网红、劳务派遣平台等。

五、装换纳税人身份通过税收筹划。如个人独资企业、合伙企业因不法人资格，因此不交企业所得税的，而按个人所得税中的"经营所得"纳税。

六、依靠税收优惠政策接受税收筹划。就是要弄懂税法，对要什么税收优惠条件的，充分享受税收优惠，如果没有有少部分条件不不满足时，这个可以创造条件或实际证书挂靠，来享受税收优惠待遇。

七、采用分劈法参与税收筹划。如企业商用房配套设施齐全的办公楼，要按租金的12缴纳房产税。签租赁合同时，可分成两个合同签，一个办公楼租赁合同，一个是设备租赁合同。后者是不交房产税的。

八、按照改变会计处理方法至少税收筹划的目的。如：中,选择有所不同的存货计价标准方法、折旧的年限、方法的选择等，都没有达到多扣费用、成本，收缩税基，最终达到都没有达到当期少所得税的目的。

九、缴纳税金期的递延法。企业实现方法递延纳税的一个重要途径，那就是采取什么措施都有利的会计处理方法，对暂时性差异参与处理。实际去处理让当期的会计所得为0应纳税所得，又出现递延所得税负债，即可基于纳税期的递延，完成税收上的好处。

十、转让定价筹划法。即实际关联企业不符合营业查看的交易形式参与的税收筹划。当然了，这个税收筹划的税收筹划空间不足，而且税法对这种价格一般有最低价格限制。有所不同的企业在不同的时期有有所不同的税收筹划，应相机行事。

企业组织形式的税务筹划

企业参照发展阶段的不同，所需的组织形式也差别。税务筹划是提前对纳税行为进行合算的规划，如果不是企业后成立以前能通过税务筹划的顶层组织形式接受结构设计，企业在后期纳税的时候就是可以省掉大笔的税金。。

一、企业才成立之初，中,选择不同的企业组织形式对后期的税务筹划一般说来非常重要。

企业的组织形式多种多样，一是投资者必须承担无限责任的经营主体，另一是投资者是需要承担责任有限责任的经营主体。投资者必须承担责任无限责任的经营主体和个体经营者、

个人独资企业

和有限合伙企业。投资者不需要承当有限责任的经营主体有

一人有限公司

、两人不超过有限责任公司、股份有限公司其他。

投资者是需要承当无限责任的经营主体不不需要交纳

企业所得税

，只不需要投资者公司缴纳

个人所得税

，同时投资者对经营主体在经营业务的债务承担无限连带责任。

投资者不需要承当有限责任的经营主体是精神冲击纳税，除开经营主体的企业所得税和投资者的个人所得税，依据什么税法规定，投资者以认缴的注册资本为限，对经营主体的债务负担有限责任。

二、完全不同的企业组织形式是需要承担部分相同范围的权利和责任，它们在税务筹划过程中也很可能为“一人分饰两角的完全不同角色”。模糊再理解企业有所不同的组织形态，就也可以借用组织形式来合理税务筹划。

比如，有限责任公司和个人独资企业在税务筹划中可操作的空间差别比较大，个人独资企业是可以通过几种差别的将有限公司的

税负

大比例的降低，节税效果最起码是80左右吧

关于增值税，个人独资企业的税率和强制征收和有限责任公司甚至没有一丁点区别。

个人独资和有限责任公司的要注意区别主要注意在所得税这一方面。有限公司一般采用企业所得税的，税务检查一到交纳企业所得税，正常的税率为

净利润

的：25；公司缴纳企业所得税后的部分在分红给股东，是需要缴交20的个人所得税。另一方面，个人独资企业有查账征收和

核定征收

两种，缴交个人所得税，不要交纳企业所得税，个人独资企业税率区分5-35的个人经营所得税。

个人独资企业如果不是申请核定征收的的话，缴交的税额会更少。所得税税率也可以减少至

许多地方政府和新旗下的

经济特区

目的是吸引区域外的企业到当地投资入驻，对个人独资企业有很多特殊能量的税收优惠政策。都这个可以申请地方的核定征收，哪怕大企业还是股东、

自由职业者

等高收入者，个人独资企业都是很不错的税务筹划工具。