对方公司注销发票还没开

公司注销对方还没开发票怎么出账

公司注销了，欠的发票开不了。而且公司主体资格早消灭掉，并没有具高民事权利能力和民事行为能力，肯定不能再以公司名义开具发票。相关规定，法人的民事权利能力和民事行为能力，从法人组建时有一种，到法人重新开启时干掉。

公正客观：

《人民共和国民法典》第五十九条

法人的民事权利能力和民事行为能力，从法人才成立时才能产生，到法人终止时消灭。

第六十条

法人以其所有财产独立承担民事责任。

第六十八条

有下列选项中原因之一并依法能完成清算、注销登记的，法人重新开启：

（一）法人重新整顿；

（二）法人被宣破产；

（三）明确规定的其他原因。

法人重新开启，、行政法规相关规定须经关联机关审批的，依照其规定。

供应商注销了发票未开怎么做会计分录

确定付款时：借：预付账款--XX公司贷：银行存款。发来发票时：借：原材料（依据求实际业务改变按的费用或存货科目）应交税费--应交增值税（进项税额）贷：预付账款--XX公司警告：仓库不能不能超订单出库。

情形二：可以购买的设备已经预付款，设备已到，发票未到，怎么入帐？

例如：公司为一般纳税人，网上购买了一台设备，先直接付款，后发货。设备发出后，公司再确认还没有问题了，对方再开具证明发票，那就会计分录万分感谢：

预付款时：借：预付账款---XX公司贷：银行存款（视付款而定）借：在建工程（要是能送来专用发票且是可以抵扣的话，该金额为不含税金额）贷：预付账款--XX公司。收到发票且设备验收后：借：固定资产--XX设备。应交税费--应交增值税（进项税额）贷：在建工程预付账款--XX公司温馨提示：在预付款时也可以不开票，毕竟在实际工作中很可能会再一次发生退货等情况，再开红字发票相对来说也很冗杂，会计也不好啊对账。在比较合理的情况下，愿意企业而时间差的缘故在预收款项处挂账。

情形三：员工去出差发票丢失或是忘掉索要发票，怎么账务处理？

.例如：小明到广州出差，突然发生差旅费共得人民币5000，其中机票3000，住宿费1500，餐费300，车费200。分为以上几种情况：（1）假如是汽车票、出租车票全部丢失，那说明丢失原因，注明行车路线及里程数，在换取领导批准后签字盖章后报销，在所得税汇算的时候去做调增去处理：借：差旅费，贷：银行存款（2）如果是定额子目餐费发票丢失，员工要应有祥细的面只能证明，把不需要可以报销的明细单据（除了项目名称、报销金额和）详细点列一，汇报情况给卫戍部队部门负责人和上级领导审批签过字，才能报销，只不过在所得税汇算的时候再做调增去处理。温馨提示：特别注意以免电子发票的重复报销。

（3）如果不是是住宿费发票全部丢失：A：若弄丢的是增值税专用发票：向酒索要或则专用发票联复印件，同时财务拿印件到主管税务机关通过认证。认证通过后，酒所在地主管税务机关出具证明《丢失增值税专用发票已报税证明单》，凭《证明单》和该专用发票联复印件到公司所在主管税务机关审核，审核通过后，可另外增值税进项税额的抵扣凭证。

B：若丢失的是增值税普通发票。可持县级左右吧报刊媒体刊登的自动作废声明和主管国税机关的行政处罚决定，向开票方请求恢复开具发票。开发票方据此直接开具红字发票后，所遗重新开具发票。

（4）要是是机票、火车票等丢了，由于这类发票区分实名制，要写情况说明，不打印出购票记录，能得到领导批准后保险报销。温馨提示：白条能报销有可能会给公司造成损失，一般火车票实名制票据丢失的时肯定不能报销。

情形四：月结供应商的材料等已经发来，但是没有发票，如何做帐？

或者：公司采购材料，金额较大，是为资金周转，双方协商好可以在相关规定期限内付完款项，在款项支付完然后才给增票。因此公司在通知材料后，是没有发票，此时那样做账：通知材料时，参照采购、仓库可以提供的物料需求单、采购订单、送货单、收货单在内供应商对账单做如下账务处理：（普通发票的做法）借：原材料（视实际中情况而定）应交税费--应交增值税（暂估进项税额）贷：应付账款（专用发票的做法）借：原材料（不含税金额）贷：暂估应付账款收到消息发票时（参照以下专用发票和普通发票的情况有以下3种做法）：

1.借：应付账款贷：银行存款2.借：暂估应付账款应交税费--应交增值税（进项税额）贷：银行存款3.借：原材料贷：暂估应付账款借：原材料应交税费--应交增值税（进项税额）贷：应付账款借：应付账款贷：银行存款

情形五：以外大额支出无发票咋做账？

比如会计在小卖部买一些员工福利用品、从个体工商户处可以购买小额汇款五金零配件、找个人维修电路等，这些个支出，个体户不不愿意或则还不知道咋开发票，只有开收据的情况下，依据税局总体合理性原则下，凭收据入账。届时要是被税务部门稽查，做纳税调整。

供应商注销了发票未开怎么办

参照《关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》中的规定：

第十三条企业应在得到而未拿到发票、那些外部凭证的或得到不业务合规发票、不合规化其余外部凭证的，若支出假的且已求实际发生，

应在当年度汇算清缴期结束后前，特别要求对方补开、换开发票、那些外部凭证。补开、换开后的发票、别的外部凭证条件符合规定的，可以不作为税后扣除凭证。

第十四条企业在补开、换开发票、别的外部凭证过程中，

因对方注销后、撤销、依法营业执照被吊销、被税务机关认定为非正常户等特殊的方法原因没能补开、换开发票、以外外部凭证的，可凭以上资料表明支出真实性后，其支出容许税前扣除：

（一）难以补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料（除了工商注销、机构已撤销、按照相关规定非正常经营户、破产公告等可证明资料）；

（二）具体业务活动的合同或则协议；

（三）需要非现金全额支付的付款凭证；

（四）货物运输的证明资料；

（五）货物入库时、出库内部凭证；

（六）企业会计核算记录以及其他资料。

前款第一项至第三项为必备技巧资料。

只希望我的回答对您有不帮助。